亳州一中财务会计管理制度

根据《中华人民共和国会计法》和国务院、财政部相关财政法规及规章制度,结合我校实际情况,制订下列财务制度。

一、按照财政规定设置会计账簿、会计科目。学校里的一切财务收支项目都要按时间顺序分门别类入帐记账，做到收有凭支有据，有章可循，有据可查。

二、严格执行国务院关于财政法规的暂行规定，对学校各种收支项目不得巧立名目，任意扩大范围及提高收支标准，不准截流坐支、私设小金库。

三、认真核对审查各种收支项目的原始凭证，严格按照经手、验收、证明人分别签字，在有权限领导人审批的程序中办理接收报销手续。对情况不真实、凭证不合法、手续不完整的

收支项目坚决不予受理。

四、各项公务、差旅、维修、购置的预支暂付款要凭学校办公室和各处室领导人的签批报告和计划支付，报帐时再凭正式单据按规定标准签报。

五、严格执行现金管理制度，按银行规定日库存限额、提取范围、提取标准办理现金收支事项。坚决杜绝抵缴和坐支现象的发生，银行往来帐和现金帐做到日清月结。

六、财务人员要发挥核算和监督的作用。财务工作做到年初有预算、年终有决算。每月按时记帐，做到帐据相符、帐表相符、帐表据真实、准确、完整。

七、财务人员和分管财务工作的领导应严格遵守、执行财务管理制度，任何领导都无权批准私自借用、挪用公款。